El sector inmobiliario, el financiero y las posibles tramas de fraude organizado, centrarán buena parte de la actividad inspectora de la Agencia Tributaria en este año 2003, según adelantósu director, Salvador Ruiz Gallud, quien anunció, además, un plan especial contra la piratería audiovisual.

Tal y como recogen las directrices del Plan General de Control Tributario 2003, la inspección tributaria desarrollará actuaciones en todas las áreas de la actividad inmobiliaria, desde la urbanización, contrucción y promoción inmobiliaria hasta las industrias auxiliares, las subcontratas, la explotación de patrimonios inmobiliarios y las plusvalías obtenidas por la recalificación de terrenos. Los funcionarios de la Agencia aprovecharán las investigaciones realizadas durante el pasado año e incidirán en identificar las distintas fórmulas mediante las que se transmiten derechos sobre terrenos recalificados y en comprobar si las Juntas de Compensación tributan correctamente.

La represión del fraude organizado seguirá siendo objeto de especial atención por parte de la Agencia, sobre todo en lo que se refiere a tramas de fraude en el IVA vinculadas a operaciones de comercio exterior e intracomunitario. En concreto, se profundizará en la investigación sobre la importación fraudulenta de automóviles de lujo, se mantendrá la depuración del censo de operadores intracomunitarios para retirar el Númro de Operador Intracomunitario a aquellas sociedades sin actividad económica real, lo que en la jerga de la Agencia denominan «sociedades trucha», que aparecen y desaparecen a lo largo de la trama y que sólo se utilizan para defraudar el IVA.

En el sector financiero, las actuaciones de la Inspección se centrarán especialmente en el control de determinadas transacciones comerciales con el exterior y, en concreto, con paraísos fiscales, para localizar contribuyentes residentes que se sirven de sociedades interpuestas.

Se reforzarán, también, las actuaciones sobre rentas no sometidas a retención, así como las destinadas a detectar el uso abusivo de los mercados de valores mediante operaciones forzadas para obtener pérdidas ficticias. Además, se investigará el uso de estructuras financieras dirigidas, aparentemente, a instrumentos de inversión colectiva, como las SIMCAV, para otros fines.